Het netto-risico op basis van de geïnventariseerde risico's bedraagt € 5.317.500. In de in 2020 vastgestelde Nota Weerstandsvermogen is besloten om het risico te bepalen aan de hand van de Monte Carlo simulatie.
De Monte Carlo simulatie is een (statistische) benadering waarbij niet één keer, maar vele malen het proces wordt gesimuleerd waardoor de uitkomst meer representatief is (risicosimulatie). De Monte Carlo simulatie wordt vaak in wetenschappelijke toepassingen gebruikt. Bij de Monte Carlo analyse hanteren we de volgende uitgangspunten:
- rekenen met maximumbedrag ingeschatte geldgevolg;
- rekenen met een zekerheidspercentage van 90%, en;
- ronden de uitkomst af naar boven op een veelvoud van € 100.000.
De berekening van het benodigd weerstandsvermogen met de Monte Carlo simulatie komt voor 2023 uit op een bedrag van € 4.300.000.
Voor de incidentele weerstandscapaciteit is de algemene reserve vaste buffer beschikbaar waarvan de hoogte op grond van de vastgestelde nota reserves en voorzieningen (2023 – 2026) als volgt wordt bepaald:
De ‘algemene reserve vaste buffer’ is in het bijzonder ingesteld voor het afdekken van risico’s. De reserve is uitsluitend bedoeld om in te zetten als daarvoor geen andere (reserve)middelen meer beschikbaar zijn. De reserve heeft dus een bufferfunctie.
Jaarlijks wordt bij het vaststellen van de begroting de hoogte van de algemene reserve vaste buffer vastgesteld op dezelfde hoogte als de benodigde weerstandscapaciteit. Om jaarlijkse schommelingen te voorkomen wordt het minimum naar boven afgerond op € 500.000.
Dit betekent dat de algemene reserve vaste buffer per 1 januari 2024 vastgesteld moet worden op een bedrag van € 4.500.000. De stand van de algemene reserve vaste buffer bedraagt per
31 december 2023 € 3.500.000. In 2024 wordt € 1.000.000 toegevoegd vanuit de algemene reserve vrij besteedbaar aan de algemene reserve vaste buffer.
Op basis van onderstaande tabel wordt de waardering van de ratio's gedaan. De raad heeft bij de vaststelling van de huidige Nota Weerstandsvermogen bepaald dat de ratio minimaal 2 = uitstekend moet zijn.
Indien de beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld wordt door de benodigde weerstandscapaciteit uit de risicosimulatie ontstaat de ratio weerstandsvermogen.
Ratio weerstandsvermogen | 2023 |
|---|---|
Benodigde weerstandscapaciteit | 4.500.000 |
Beschikbare weerstandscapaciteit | 18.258.000 |
Benodigd versus beschikbaar | 4,1 |
De gemeente Dalfsen behaalt met een ratio van 4,1 waarderingscijfer A. Dit betekent dat de gemeente in zeer ruime mate in staat is om tegenvallers op te vangen zonder dat dit de continuïteit van de organisatie in gevaar brengt. De norm die wij voor ons zelf hebben gesteld komt op een score van 2 (uitstekend). In vergelijking met andere gemeenten scoren wij zeer hoog.
Ten opzichte van de ratio per 31 december 2022 van 4,4 is dit een daling van 0,3. Dit heeft te maken met 2 factoren:
1) De benodigde weerstandscapaciteit is € 700.000 hoger
2) De beschikbare weerstandscapaciteit is bijna € 1.800.000 hoger.
Hierdoor ontstaat er een andere verhouding.