We zien op een breed terrein voor- en nadelen op de verschillende programma's. Samen met incidentele meevallers het doorlopen van activiteiten naar 2024 sluit de jaarrekening 2023 met een voordelig resultaat van € 6.700.000.
In dit resultaat zijn de mutaties op de reserves verwerkt.
Het volgende overzicht geeft het resultaat per programma weer:
Bedragen x € 1.000 | ||||
Begroting 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 2023 | Verschil Begroting | |
Begrotingsboek | Na wijzigingen | (Na wijz.) - Realisatie | ||
Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | |
Bestuur,ondersteuning & alg. dekkingsm. | 38.881 | 40.602 | 42.242 | 1.640 |
Openbare orde en veiligheid | -2.646 | -2.825 | -2.788 | 38 |
Beheer openbare ruimte | -5.439 | -6.115 | -6.156 | -41 |
Economische zaken | -238 | -280 | -202 | 79 |
Onderwijs en vrije tijd | -5.445 | -6.340 | -6.100 | 240 |
Inkomensondersteuning | -2.094 | -3.022 | -3.015 | 7 |
Sociaal domein | -22.450 | -24.709 | -18.640 | 6.069 |
Duurzaamheid en milieu | -532 | -1.659 | -832 | 827 |
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting | -1.323 | -1.848 | -530 | 1.318 |
Saldo van baten en lasten | -1.286 | -6.197 | 3.980 | 10.177 |
Stortingen in reserves | -520 | -6.706 | -7.068 | -362 |
Onttrekkingen aan reserves | 1.963 | 11.219 | 9.788 | -1.431 |
Resultaat | 157 | -1.684 | 6.700 | 8.384 |
Ten opzichte van de 2e bestuursrapportage rapporteren we een voordeel van € 8,4 miljoen.
Dit resultaat is opgebouwd uit verschillende voor- en nadelen. Grofweg kunnen we het saldo opdelen in de volgende posten:
- Algemene uitkering, voordelig € 0,8 miljoen (december circulaire);
- Budgetoverheveling van 2023 naar 2024 als gevolg van doorlopende activiteiten voordelig € 1,1 miljoen;
- Opvang Oekraïne, voordelig totaal € 3,1 miljoen;
- Wmo, voordelig € 0,9 miljoen;
- Vergunninghouders (statushouders), voordelig € 0,4 miljoen.
- Beschermd Wonen jaarrekening resultaat, voordelig € 1,4 miljoen;
- Grondexploitatie, voordelig 0,6 miljoen.
We geven een toelichting per programma op de financiële afwijkingen in hoofdstuk 5, Baten en lasten inclusief toelichting.
Financiële positie
De ontwikkeling van de reserves, schuldenlast en het jaarrekeningresultaat is terug te zien in de financiële kengetallen. In onderstaande tabel zijn deze weergegeven, waarbij we aansluiten bij de signaleringswaarden van de VNG. Voor elk kengetal worden drie categorieën onderscheiden: ‘Minst risicovol’ (in groen), ‘Neutraal’ (in geel) en ‘Meest risicovol’ (in oranje).
De kengetallen laten zien dat de gemeente Dalfsen in 2023 een goede financiële positie heeft. De schuldquote is de verhouding tussen schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen is iets gestegen. Daar tegenover is de solvabiliteitsratio gestegen en geeft aan dat wij goed in staat zijn om financiële risico’s op te vangen. Het kengetal grondexploitatie is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2022 waardoor de risico's aan de lage kant blijven.