Algemeen: Totale personele lasten | 178.000 V |
|---|
Hier analyseren wij de afwijking op de totale personeelslasten van het vaste, tijdelijke en gedetacheerd personeel ten opzichte van de begroting.
De totale personeelslasten bestaan uit de structurele en variabele salariskosten van eigen personeel en de kosten van personeel van derden (externe inhuur). Ten opzichte van eerdere jaren worden met ingang van dit jaar ook de overige personeelsgebonden kosten betrokken in de analyse. Hierbij moet gedacht worden aan de kosten van bijvoorbeeld opleidingen, werkkleding, catering tijdens vergaderingen en dergelijke.
De totale personeelslasten zijn voor 2023 begroot op afgerond € 23,2 miljoen. Er is sprake van een voordeel op de personeelskosten van € 178.000, dat is minder dan 1% van de begrote lasten.
Evenals in 2022 zijn in 2023 de personeelskosten van de Gemeentelijke Opvang Oekraïne en de Crisis Nood Opvang buiten beschouwing gelaten vanwege de financiering van deze kosten door het rijk.
2023 is ook weer een jaar geweest waarin veel personele wisselingen hebben plaatsgevonden. Gevolg hiervan is dat veel posities moeilijk in te vullen waren en dat opnieuw een groot beslag gelegd is op de financiële capaciteit die beschikbaar is voor de externe inhuur.
Als de analyse op de personeelslasten op dezelfde wijze uitgevoerd wordt als in voorgaande jaren, dan bedraagt de positieve afwijking van de begrote personeelslasten € 433.000. Deze positieve afwijking is te verklaren op twee onderdelen:
- De instroom van nieuwe medewerkers die op een lager salarisniveau zijn ingeschaald dan de medewerkers die de organisatie verlieten. De begroting is gebaseerd op het maximum van de salarisschaal, ingeval een medewerker lager dan het maximum wordt ingepast ontstaat een voordeel ten opzichte van de begroting en;
- Een te hoge indexatie van de personeelsbegroting als gevolg van de meest recente CAO ontwikkeling in de gemeentelijke sector. De CAO lonen zijn met gemiddeld 9% gestegen in 2023. Dit percentage is over de volle breedte van de personeelsbegroting doorgevoerd en waarschijnlijk te hoog geweest.
Tegenover het positieve saldo van het reguliere salarisbudget staat een overschrijding van € 255.000 op de overige personeelsgebonden kosten. Analyse van deze post leert dat met name opleidingskosten en werkkleding geleid hebben tot overschrijding van het budget.
In de verschillenanalyse 2023, verderop in dit hoofdstuk, worden in elk programma en per beleidsveld de verschillen benoemd die hoger zijn dan € 50.000. Indien de analyse betrekking heeft op salariskosten, wordt verwezen naar dit hoofdstuk.
In de tabel hieronder laten we de afwijking per programma zien die leiden tot de totale afwijking van
€ 178.000 op de personeelslasten waarbij een negatief bedrag een nadeel is.
